Штраф за несвоевременную сдачу НДФЛ: что ждет физлиц и компании в 2025 году

За просрочку с отправкой налоговых отчетов по формам 3-НДФЛ и 6-НДФЛ предусмотрена система штрафных санкций. Своевременная отправка налоговых деклараций является ключевым элементом соблюдения финансовых обязательств как для граждан, так и для юридических лиц.

Подать декларацию 3-НДФЛ за 2024 год необходимо до 30 апреля 2025 года, в то время как работодатели уже начали процесс отправки формы 6-НДФЛ за первый квартал текущего года.

Нарушение установленных сроков влечет за собой наложение штрафов, размер которых определяется типом предоставляемой отчетности и статусом налогоплательщика. Как правило, физические лица сталкиваются с необходимостью подачи 3-НДФЛ, например, при осуществлении продажи недвижимого имущества или при получении каких-либо подарков.

Штраф за несвоевременную подачу равен 5% от суммы подлежащего уплате налога за каждый месяц просрочки (однако не более 30% от общей суммы налога и не менее 1000 рублей). Даже в случае отсутствия налога к уплате по причине убытков, декларация должна быть представлена, иначе будет наложен штраф в размере 1000 рублей.

Отчет по форме 6-НДФЛ необходимо предоставлять ежеквартально, не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом, а годовой отчет – до 25 февраля следующего года. За задержку с подачей 6-НДФЛ предусмотрен штраф в размере 1000 рублей за каждый месяц просрочки, кроме того, налоговые органы имеют право заблокировать банковский счет организации по истечении десяти дней после установленного срока подачи.

Физическим лицам необходимо произвести оплату налога по форме 3-НДФЛ до 15 июля следующего года. В случае неуплаты в установленный срок начисляются штрафы: 20% от суммы долга при отсутствии отягчающих обстоятельств и 40% в случае умышленного уклонения от уплаты.

В дополнение к штрафам начисляются пени за каждый день просрочки, рассчитываемые в размере 1/300 от действующей ключевой ставки Центрального банка.